减税降负为企业高质量发展增添强劲动能
作者：泽稷小编 发布时间：2018-10-22 16:38
自今年5月1日起，降低增值税税率、统一小规模纳税人标准、试行留抵退税三项增值税改革措施实施以来，各地税务机关积极落实优惠政策，提供高效服务，用详实具体的数据为企业算好政策账、经济账，助力企业高质量发展。
河北：税收政策“红包”为企业发展加速度
下调增值税税率，统一小规模纳税人标准，对先进制造、研发等现代服务业增值税留抵税额退税，今年5月1日以来先后实施的三项减税政策“红包”，为河北省企业提供了强劲的发展动力。
减税为传统产业转型升级输血
今年5月1日起，增值税税率从17%降到16%，交通运输、建筑等行业增值税税率从11%降至10%。对于资金紧张的企业，增值税税率下调好比雪中送炭，河北省税务部门在落实减税政策上不打折扣不拖延，及时把政策“红包”足额送到纳税人手中，为企业发展输送了新鲜血液。
河钢集团宣钢公司是张家口市重点企业之一，其发展对当地经济和税收都会产生较大的影响。张家口市宣化区税务局在推进“放管服”改革中，加强对宣钢等重点税源企业的监测和管理，认真落实税收优惠政策，积极引导企业创新发展。受惠于增值税税率下调，今年五、六两个月宣钢税金较调整前累计减少700多万元。“减税给企业带来了实惠，为企业实施技术创新，加快产业结构调整，迈向绿色钢铁提供了有力支持。”宣钢财务部门李科长坦言。
枣强县永大玻璃钢有限公司作为传统玻璃钢生产企业，近两年来面临着产业转型升级、资金紧张、造血难、造血贵等难题。由于缺少环保改造资金，企业经营受到影响，一直处于亏损状态。减税政策出台后，企业每月减少税款近3万元。公司财务负责人金娟表示，“增值税税率虽然只降了一个百分点，但是相当于给企业发了个大‘红包’，我们购买治污设备的资金有着落了。”
退税为“智”造企业加“油”
7月份开始的对符合条件的装备制造等先进制造业、研发等现代服务业企业增值税期末留抵税额予以退还的政策，更是给了相关企业意外的惊喜，让企业发展步伐加快、质量更高。
近年来，银隆新能源邯郸产业园作为邯郸市深化供给侧结构性改革、加快转型升级的龙头项目，发展速度很快，促进了当地产业转型升级。但2018年以来，受市场影响，公司销售出现下滑，回款较慢，给企业带来较大的资金压力。近日，该公司收到退还期末留抵税额1.1亿元，犹如一场及时雨，缓解了企业的资金压力。
作为黄骅市汽车零部件行业的龙头企业，和信海纳川（沧州）汽车部件有限公司是黄骅市此次留抵退税税额最大的企业。该企业是中韩合资、韩方控股企业，是沧州现代摩比斯汽车零部件公司汽车底盘前后横梁的主要供应商。为紧跟市场需求，企业正在研发生产一款新产品。日前的1700万元退税款犹如“意外惊喜”，解决了企业购进设备和技术研发的资金问题，为企业发展增添强劲动力。
统一标准为中小企业发展鼓劲
统一小规模纳税人年销售额标准，将增值税小规模纳税人标准统一调整为应征增值税销售额500万元及以下，是利好中小微企业发展的一项税收政策。目前河北省已办理一般纳税人转小规模纳税人登记9412户，既减轻了企业税收负担，又简化了企业申报缴税手续。
老徐是鸡泽县一家电脑经营部的负责人。2017年1月，他经营的电脑经营部登记为一般纳税人企业。他发现，像他这样的家族企业成为一般纳税人后，必须聘请专业的财务人员，经营成本加大了。今年5月，国家将增值税小规模纳税人标准统一为年应征增值税销售额500万元及以下，这对老徐来说是个利好消息。他及时按照规定转登记为小规模纳税人，不仅财务核算简便了，而且由月度申报变为季度申报，节约了经营成本。老徐说：“现在的税收环境真是越来越好，纳税人身份可自选，很贴心、很暖心！”目前，鸡泽县税务局已为20余户符合条件的纳税人办理了一般纳税人转小规模纳税人，自由选择、温馨服务让纳税人有了更多的获得感。
河南：减税降负让企业轻装前行
自今年5月1日起降低增值税税率、统一小规模纳税人标准、试行留抵退税等三项增值税改革新政实施以来，河南省税务部门实施精准对接，落实减税政策，提供高效服务，实体经济受益明显，全省28.46万户纳税人享受到了减税降负“红利”，为优化产业结构、实现高质量发展增添了强劲动能。
降低税率减负担
作为深化增值税改革的一项重要内容，将制造业、零售业等行业增值税税率从17%降至16%；交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，直接降低了纳税人的负担。
“税率下调1%，减负可是实打实看得见！”郑州安图生物工程股份有限公司财务总监杨红玉说道。作为一家专业从事体外诊断试剂及仪器研发、生产和销售的企业，杨红玉表示此次增值税改革，不仅能直接减轻企业税负，还为实体经济发展释放出了积极的信号，企业现金流出量减少、材料成本下降、物流成本降低、产品价格也会降低，企业市场竞争力更加增强。
感同身受的还有郑州丹尼斯百货有限公司，该公司财务负责人介绍，减税直接增加企业的资金流和利润，给企业带来最直接的减税获得感，有了利润和资金流支撑，企业将致力于提高顾客体验度和满意感，丰富商品种类，加大促销力度，提升服务层级，将税收政策变化带来的实惠落实给终端消费者。
统一标准促发展
深化增值税改革将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元统一上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人，赋予纳税人自主选择权。
济源市金属回收有限公司2004年11月登记为一般纳税人，主要从事废旧金属、报废汽车回收及钢材、五金等销售业务。2017年公司销售额120余万元，申请转为小规模纳税人后按照3%的征收率缴纳税款，每年大约少缴税款10万元。该公司办税人员李娜告诉记者：“对于我们这样的小企业来说生存空间本来就比较小，人力成本又比较高，转登记为小规模纳税人后，公司缴税明显减少，而且改为按季申报，申报业务工作量也大大减少，可以说为企业发展提供了一个新的契机。”
退还留抵助升级
深化增值税改革政策还对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业的进项留抵税额，予以一次性退还。针对具有较大外部效应和带动作用的特定行业实施留抵退税，加大了对企业研发投入的支持力度，帮助企业提升高端制造能力和自主创新能力。
“这次我们得到退税款285.96万元，解决了大问题。”河南牧迪智能设备有限公司负责人谷国才高兴地说，公司现在处于产业转型期，面对最大的压力就是资金流。这笔退还的留抵税额是实打实的资金，无疑给公司注入了一剂强心针，保证了研发项目的正常运行，为公司转型升级注入了新的活力。
据了解，目前河南省税务部门已对全省符合条件的380余户企业有序安排留抵退税，有利推动了创新驱动战略实施和产业结构优化升级，助力全省经济高质量发展。
湖南：“私人订制礼包”的减税体验
在减税降费成为2018年度热词时，湖南省株洲市税务部门推出的留抵退税“心愿单”、小规模纳税人转登“动态档案”等减税“私人订制礼包”，也成为了当地纳税人口中的“热词”，因为他们从中享受到了更加贴合需求、更具个性特征、更强幸福感受的减税降负vip体验。
“没想到昨天刚填完‘心愿单’，今天下午3点就收到了留抵退税款！”9月14日，株洲邦化化工有限公司总经理杨春拿着财务报表感慨说道。他告诉笔者，公司目前正处于搬迁期，在新址需要增添很多新设备，面临很大的资金压力，而这260万元增值税留抵退税款刚好解了燃眉之急。
杨春口中的“心愿单”是国家税务总局株洲市石峰区税务局推出的留抵退税“心愿单”服务，该局按照增值税留抵退税政策，主动对26户符合条件的企业开展线上线下一体化意愿调查，逐户深入企业了解退税需求、困难和问题。通过微信、qq等载体对纳税人发起“心愿单”征集活动，对拟退税金额超过亿元的企业重点做好流程辅导、资料审核和部门衔接工作；对资金周转时限需求强的企业开通“快报快办”通道，力争在2个工作日内办结从申请至退税的全部手续，真正帮助企业实现资金畅通、加速发展、转型升级的心愿。
在做好留抵退税“心愿单”服务的同时，株洲市税务部门还在炎陵县推出了小规模纳税人“动态档案”管理服务，用详实具体的数据为企业算好政策账、经济账，确保“减税一分不少，政策一项不落”。
益林再生生物能源科技开发有限公司最近就享受到了小规模纳税人转登的实惠。
“转为小规模纳税人后，初步估算每年可减少1.8万元的实际税负。”益林再生生物能源科技开发有限公司财务负责人潘西月给笔者算了一笔账，作为一家年营业收入250万元左右、年纳税额约10万元的民营企业，公司的生产原料大多是从筷子场、木材加工厂等小厂家收购过来的木屑、竹木屑等边角料，这些小厂家均无法开具增值税专用发票，导致公司无法取得进项税额抵扣凭证。但是转为小规模纳税人后，增值税征收率将由17%下降为3%，应纳税额可减少1.8万元，“虽然减税税额不多，但积少成多、聚沙成塔，税收获得感很足的。”潘西月高兴地说到。
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